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老师当月全额预缴的增值税和附加税用计提吗然后当月往出开的发票
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你好，从预缴的角度，只需要做预缴的分录，是暂时不用计提的
03/29 18:16
84785028 
03/29 18:17
预缴分录怎么做
邹老师 
03/29 18:19
你好，预交的分录是
借：应交税费—应交增值税（已交税金） ，应交税费—附加税， 贷：银行存款
84785028
03/29 18:23
那我发票已开，钱还没给，借应收账款，贷主营业务收入。应交税费简易计税，等到给钱的时候再冲应收账款，
84785028
03/29 18:23
老师预缴增值税分录就这样写，以后也不要用处理对吧
邹老师
03/29 18:24
你好，产生了增值税的应纳税额，就需要做相应的结转处理
84785028
03/29 18:33
还是到3月末先计提，到4月15日结转吗还是
邹老师
03/29 18:34
你好，这个月开具发票，就是这个月做结转增值税分录的
84785028
03/29 18:35
老师我头一回弄结转分录能给✍️一下吗
邹老师
03/29 18:37
你好
借：应交税费—应交增值税（简易计税）
贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
84785028
03/29 18:38
那附加税也的结转吧
邹老师
03/29 18:38
你好，附加税是做相应的计提分录就好了
84785028
03/29 18:41
老师您看预缴和开票分录对吗
邹老师
03/29 18:42
你好，是的，是这样的
84785028
03/29 18:47
附加税也是月末计提吗
计提分分录借税金及附加，贷应交税费附加税三项附加税，然后就可以了，计提以后以后就没有了，计提了，下个月还用在交吗
邹老师
03/29 18:48
你好，附加税是月末计提。
这个月计提，次月缴纳就好了
84785028
03/29 18:49
老师这么复杂呢
84785028
03/29 18:50
因为是当月预缴而不是实际缴纳的所以才有这些分录
邹老师
03/29 18:51
你好，这个就是账务处理的特点，也没有什么复杂的啊
84785028
03/29 18:53
老师月末结转增值税和计提附加税，有先后顺序吗
邹老师
03/29 18:54
你好，没有必然的先后顺序
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