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老师，2023年开完的销售发票，2024.2月才采购对应的商品，那收到采购发票，就直接入到当期，在当期结转成本就行吧？不用调以前了，对吧？我公司是小企业会计准则
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你好！金额大吗？不大可以计入当年。
2024 03/29 19:51
84785017 
2024 03/29 19:56
老师，怎么回答呢？因为是从一开始就是入库然后加权平均成本出库，分不出来哪些属于去年的成本，但肯定是有呢。也不知道金额大不大，反正现在成本大于收入
张晓庆老师 
2024 03/29 19:58
你好！我不了解你的具体情况，没法建议，跟当地税局咨询下吧
84785017
2024 03/29 20:00
那要是能分出来，怎么处理呢？
张晓庆老师
2024 03/29 20:05
你好！根据权责发生制原则，收入应该与成本同步结转。
84785017
2024 03/29 20:12
怎么具体做呢？
张晓庆老师
2024 03/29 20:28
你好！就是收入在23年，成本也应该结转到23年。
张晓庆老师
2024 03/29 20:30
但是，你是23年提前开票，并没有实际销售是吗
84785017
2024 03/29 20:59
有一部分采购了，但是另一部分没采购
84785017
2024 03/29 21:13
您说的收入成本对应，我知道，但是我应该怎么改呢？把去年汇缴调表不调账，还是账也得调。如果不调账，我应该在汇缴时怎么弄呢？
张晓庆老师
2024 03/29 21:27
你好！如果可以调账，建议在23年做暂估成本入账。
这样就对应了。今年到票，再冲暂估。
84785017
2024 03/29 21:34
23年已经过去了，结账了，怎么弄呢？
张晓庆老师
2024 03/30 07:00
你好，可以反结账，改一下
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