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问题已解决
老师，对方开票开在2月份。我付款在3月份。这种是按2月份记账呢。还是三月份记账了
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你好，一般是按照实际入库或者费用发生的月份记账，
比如是2月入库
借：库存商品
应交税费
贷：应付账款-增值税-进项
03/30 09:03
高辉老师 
03/30 09:04
你好，一般是按照实际入库或者费用发生的月份记账，
比如是2月入库
借：库存商品
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款
3月付款
借：应付账款
贷：银行存款
84785005 
03/30 09:09
老师，我们1月份开票，3月份工程款打到我们账户。这种咋做账了
高辉老师
03/30 09:12
你们工程票公司是计入到什么科目了
84785005
03/30 09:14
工程公司回来的钱，应该是我们公司的收入吧。老师是吗
高辉老师
03/30 09:16
回来的款是销售的款，是没问题的
高辉老师
03/30 09:16
开票的时候确认应收账款
在3月回款
借：银行存款等
贷：应收账款
84785005
03/30 09:19
老师，这种情况啥时候确认收入了。
高辉老师
03/30 09:20
在实务中，如果是工程项目多，会按照工程进度确认收入
如果是项目少，很多按照开发票确认收入
84785005
03/30 09:20
税务上不是确定收入了才交税了吗？咋样关联税务了。
84785005
03/30 09:23
我们按开票确认收入的话？去年开票，今年工程款回来。我该咋做分录了
高辉老师
03/30 09:26
确认收入，未回款是应收
借：应收账款
贷：应交税费-增值税-销项
主营业收入
高辉老师
03/30 09:26
收到款
借：银行存款
贷：应收账款
84785005
03/30 09:27
谢谢老师
高辉老师
03/30 09:29
不客气，祝工作愉快
84785005
03/30 09:30
老师，小规模是。借：应收账款
贷：主营业务收入。
高辉老师
03/30 09:33
小规模也需要确认销项
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-小规模
之后按月或者季度末不交税做分录
借：应交税费-应交增值税-小规模
贷：营业外收入/其他收益
84785005
03/30 09:43
老师，您这样做出来的分录，划分的更详细了。交增值税时直接看主营业务收入科目。叫企税时看主营业务收入科+营业外收入。是这样吗，老师
高辉老师
03/30 09:51
你好，是的，企业所得税根据利润表，上面的主营业收入和营业外收入都是要确认的
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