增值税小规模月销售未达起征点时填报增值税数额填价税合计的数可以吗？因为做没交税做营业收入时做的是价税合计的数，如果增值税不填价税合计数税务局做对比时增值税收入就和所得税收入不同了_实务

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增值税小规模月销售未达起征点时填报增值税数额填价税合计的数可以吗？因为做没交税做营业收入时做的是价税合计的数，如果增值税不填价税合计数税务局做对比时增值税收入就和所得税收入不同了

84784992| 提问时间：03/30 10:20

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

同学您好，小规模纳税人月销售未达起征点时，填报增值税数额应填不含税销售额，而非价税合计数。因为增值税申报是基于不含税销售额计算的。做营业收入时虽使用价税合计数，但税务申报时需进行换算。

03/30 10:21

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