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问题已解决
老师，一般纳税人，如果本月进项税额大于销项税额，就会有留抵，留抵金额需要单独分录处理吗，还是次月接着做账就可以
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你好，这个不需要做账，交税才需要结转
03/30 10:48
84784963 
03/30 10:49
比如现在3月结账，要交税额1000，那么怎么做分录，不就是应交税费应交增值税销项税额 大于进项，怎么先把金额转出来到其他分录，完整分录是？
84784963
03/30 10:50
在3月要多做一笔分录吗
家权老师 
03/30 10:52
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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