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请教明白老师，不能税前扣除的固定资产处置损失（已计入营业外损失2万），汇算清缴 A105090表如何填报？
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你好，当时买来的固定资产没有发票吗？不允许抵扣所得税
2024 03/30 13:37
84785023 
2024 03/30 13:38
郭老师，是处置了小汽车，计入营业外损失了
郭老师 
2024 03/30 13:39
那你当时买车的时候有发票吧？有发票可以税前扣除的。第一列和第二列填写一样的，第三列是处置的收入，第5列填写的是原值和折旧的差异。
84785023
2024 03/30 13:46
继续请教郭老师。处置了汽车，做当年的汇算清缴A105080时，小汽车的资产原值、本年折旧、累计折旧都需要填入吗？
郭老师
2024 03/30 13:46
已经处置了105080不要填写
84785023
2024 03/30 13:50
但是老师，这个累计折旧额和资产负债表不一致怎么办？
郭老师
2024 03/30 13:54
和你期末余额一致啊
资产负债表期末也没有这个累计折旧，然后你在这里也不填写呀
84785023
2024 03/30 14:00
老师，是当年处置的固定资产不论是资产原值还是折旧都不要填入105080表中这样理解正确吗？
郭老师
2024 03/30 14:01
是的对的，是这个意思的
84785023
2024 03/30 14:02
好的，谢谢老师指导
郭老师
2024 03/30 14:04
不用客气，工作愉快
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