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去年销售费用和管理费用记录发生20000。去年的分录是借方管理/销售费用 贷方银行存款。今年业务发生了退款 退到银行存款8000元。这个跨年怎么处理
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同学您好！ 对于去年的销售费用和管理费用记录，今年发生退款时，应首先冲销去年相应的费用科目，借记“银行存款”8000元，贷记“以前年度损益调整”8000元。然后，将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”科目，以完成跨年退款的处理。请确保操作符合相关会计准则和规定。
03/30 14:09
84784955 
03/30 15:13
之后 需要做借方利润分配-未分配利润8000。贷方盈余公积吗
易 老师 
03/30 15:16
同学您好，学员您好，是的，对的
84784955
03/30 16:30
以前年度调整是8000。 还是差额12000啊
易 老师
03/30 16:35
同学您好，如是差额要调那就是12000
84784955
03/31 09:00
老师不太懂。我这种情况应该怎么做分录。去年借方管理和销售费用的资料费20000 贷方银行存款20000。今年业务发生变化把资料卖给别人了，然后银行收到别人给的8000。
84784955
03/31 09:02
怎么做分录 体现出这次银行收到8000还能体现出管理费用和销售费用明细资料费实际是12000
易 老师
03/31 11:53
您好，借：管理费用20000，贷：银行存款20000，
借：银行存款8000，贷：以前年度损益调整-23年管理费用8000
借：以前年度损益调整8000贷：未分配利润8000
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