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老师能给做一个完整的增值税结转分录吗
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一般来说 月末做如下分录。
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费——未交增值税。
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税，
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税，
贷：应交税费——预交增值税。
03/30 15:08
84784980 
03/30 15:20
老师我看不懂，这个地方就是结转不明白。能给我带个数吗，月末进项12万，已交税金1.2万，销项13万进项转出0.38万
84784980
03/30 15:21
不会结转，建账后一直没有做结转，之前缴税的时候将增值税计入了已交税金。
刘艳红老师 
03/30 15:22
进货：
借：原材料或库存商品--XXXX
借：应交税费--应交增值税(进项税额)
贷：银行存款或应付账款、预付账款等
销售：
借：银行存款或应收账款、预收账款等
贷：应交税费--应交增值税(销项税额)
贷：主营业务收入
月末如果应交税费--应交增值税明细账出现贷方余额时：
借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费--未交增值税
下月交纳时：
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
刘艳红老师
03/30 15:22
你看这个，就很好理解了
刘艳红老师
03/30 15:23
如果进项大于销项不用做分录
84784980
03/30 15:24
老师这步我能看懂，进项销项不用做对冲，余额在转出未交增值税里吗
刘艳红老师
03/30 15:25
是的，是的，就是你说的这样的
刘艳红老师
03/30 15:25
不用做对冲，余额转到未交税里面
84784980
03/30 15:26
我缴税的时候直接借：银行存款，贷：应交税费-已交税金，怎么处理
刘艳红老师
03/30 15:30
意思是你的明细做错了，没用到未交税费，是吧
84784980
03/30 15:30
是的老师
84784980
03/30 15:31
今年报了咱们的课程，发现以前好多地方做错了
刘艳红老师
03/30 15:32
如果只是二级明细，关系不大，后面你做对就可以了
84784980
03/30 15:32
好的老师，太感谢您了
刘艳红老师
03/30 15:34
不客气，很高兴帮你
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