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问题已解决
请问老师，因客户未履行完合同，没收押金，那押金需要交增值税吗
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您好
合同已经发生 没收的押金 要缴纳增值税
如果合同没有发生 没收的押金不需要缴纳增值税
可以参照价外费用
价外费用，是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、赔偿金、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。
2024 03/30 17:55
84784992 
2024 03/30 18:02
需要交增值税，借 其他应付款，贷营业收入，应交税费？这样做对吗
bamboo老师 
2024 03/30 18:03
这样写分录正确的哈
84784992
2024 03/30 18:10
老师，如果企业押金收不回来了，做营业外支出，需要纳税调增吗？
bamboo老师
2024 03/30 18:11
押金收不回 如果是支付的违约金 有违约金协议 可以税前扣除 不需要纳税调增
合同违约金 可以税前扣除的
84784992
2024 03/30 18:20
好的，谢谢老师
bamboo老师
2024 03/30 18:56
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
84784992
2024 03/30 19:19
老师还有一个问题哈，如果业主给予我们房租的3个月免租金，那这部分视同为收入吗？
bamboo老师
2024 03/30 19:26
房租的3个月免租 不视同销售
比如9个月支付租金12万那你就分摊到每个月 一月计入租金 这样
84784992
2024 03/30 19:38
老师，比如月租金是1万，租期一年，企业每三个月支付一次为3万，支付到第三季度就不需要支付房租了，支付时，借管理费3，银行存款3，最后一个季度不支付也不做账了，对吧？
bamboo老师
2024 03/30 19:40
是的 不支付就不需要做账了哈
84784992
2024 03/30 19:40
明白了，谢谢老师
bamboo老师
2024 03/30 19:41
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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