案例分析第四题（本题写出计算过程）某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2022年6月发生如下业务。（1）6日，取得某项认证服务收入212万元，开具增值税专用发票，价税合计为212万元。（2）8日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额40万元，增值税为5.2万元，支付运输费，取得增值税专用发票注明金额为1万元，增值税为0.09万元。（3）10日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额10万元，增值税为0.6万元。（4）18日，销售自己使用过的2006年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0.412万元（不开具专用发票）。购进该固定资产时不得抵扣且未抵扣过进项税额_税务

问题已解决

案例分析第四题（本题写出计算过程）某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2022年6月发生如下业务。（1）6日，取得某项认证服务收入212万元，开具增值税专用发票，价税合计为212万元。（2）8日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额40万元，增值税为5.2万元，支付运输费，取得增值税专用发票注明金额为1万元，增值税为0.09万元。（3）10日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额10万元，增值税为0.6万元。（4）18日，销售自己使用过的2006年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0.412万元（不开具专用发票）。购进该固定资产时不得抵扣且未抵扣过进项税额

84784981| 提问时间：03/30 18:08

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

免费直播

您好（1）6日，取得某项认证服务收入212万元，开具增值税专用发票，价税合计为212万元。增值税销项税额：212/(1+0.06)*0.06=12 （2）8日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额40万元，增值税为5.2万元，支付运输费，取得增值税专用发票注明金额为1万元，增值税为0.09万元。增值税进项税额5.2+0.09=5.29 （3）10日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额10万元，增值税为0.6万元。增值税进项税额 0.6 （4）18日，销售自己使用过的2006年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0.412万元（不开具专用发票）。购进该固定资产时不得抵扣且未抵扣过进项税额简易计税销项税额0.412/(1+0.03)*0.02=0.008

03/30 18:10