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问题已解决
老师好，借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 这个分录是在完工结算时使用。 那么， 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利， 主营业务收入 这比分录是在什么时候用？
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您好，这是根据进度来做的分录，附件都是自已做的
(4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）
借：工程施工—合同毛利
主营业务成本
贷：主营业务收入
03/31 07:47
84785042 
03/31 07:51
老师，根据完工进度来做的时候，不是先记到工程结算里，最后在工程决算的时候再把工程结算结平吗
廖君老师 
03/31 07:56
您好，是的，这个是我们开票给甲方
(2)登记已结算的工程价款（并开票）
借：应收账款
贷：工程结算 应交税金-应交增值税-销项税
84785042
03/31 08:03
好的，谢谢老师，还有一个问题：总公司承包的工程，用自己的分包公司来发放劳务工人的工资，这样分包公司这边这个人工费怎么做分录？分录发票是怎么开？
廖君老师
03/31 08:04
您好，我们相当于劳务派遣，发票收多少钱开多少票，发工资+服务费
1、确认收入时会计处理
借：银行存款
贷：营业收入
应交税费——应交增值税
2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借：主营业务成本
贷：银行存款
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