中级会计实务所得税章节自己总结的: 应纳税所得额=利润总额+行政罚款-国债利息收入+递延所得税资产余额-递延所得税负债余额所得税费用=应纳税额+递延所得税负债-递延所得税资产。对吗？？？_中级职称

问题已解决

中级会计实务所得税章节自己总结的: 应纳税所得额=利润总额+行政罚款-国债利息收入+递延所得税资产余额-递延所得税负债余额所得税费用=应纳税额+递延所得税负债-递延所得税资产。对吗？？？

84785028| 提问时间：2024 03/31 09:23

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，前一个不对的，应纳税所得额是不涉及递延所得税应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

2024 03/31 09:26

84785028

2024 03/31 09:31

比如固定资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，对应纳税所得额不是要调减吗？

廖君老师

2024 03/31 09:33

您好，有差异，我们是把多计或少计的折旧扣出来或加进去的，纳税调整增加或减少，不用递延所得税资产和递延所得税负债的余额

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答