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中级会计实务所得税章节自己总结的: 应纳税所得额=利润总额+行政罚款-国债利息收入+递延所得税资产余额-递延所得税负债余额 所得税费用=应纳税额+递延所得税负债-递延所得税资产。 对吗？？？
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您好，前一个不对的，应纳税所得额是不涉及递延所得税
应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
2024 03/31 09:26
84785028 
2024 03/31 09:31
比如固定资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，对应纳税所得额不是要调减吗？
廖君老师 
2024 03/31 09:33
您好，有差异，我们是把多计或少计的折旧扣出来或加进去的，纳税调整增加或减少，不用递延所得税资产 和递延所得税负债的 余额
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