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老师好，请教一下，已经抵扣进项税额，销售方把发票冲红了，采购方做进项转出怎么记分录？
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你好，已经抵扣进项税额，销售方把发票冲红了，是做进项税额负数分录，而不是进项税额转出，请不要搞混了
是做之前购进的相同分录（金额负数就是了）
03/31 10:20
84784997 
03/31 10:22
增值税申报时怎么填呢？
邹老师 
03/31 10:23
你好，销售方把发票冲红了，你们申报的时候就按进项负数填写
比如正数进项税额10万，红冲的进项税额1万，增值税申报表的进项税额就是按9万填写
84784997
03/31 10:25
增值税表里面不要体现冲红的进项税额吗？
邹老师
03/31 10:26
比如正数进项税额10万，红冲的进项税额1万，增值税申报表的进项税额就是按9万填写
这样9万已经体现了红冲的进项税额（9万=10万—1万）
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