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问题已解决
老师，想请问一下固定资产加速折旧，第一年的时候税收金额累计折旧摊销是原值金额，一次性扣除了，所以第一年做了纳税调减。调减的部分是原值减去本年后的金额。到了第二年调增的金额就是第二年的本年累计的金额因为已经在上一年一次性扣除了，要调增回来这个我是理解的。那么想请问一下这个税收金额，累计摊销，折旧这个数字是每年都固定的吗？就是他的原值。一直都不变化吗
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您好，原值是不变，但累计折旧明年就没有了，因为要调增了
第一年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：
帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）
税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 5 8列都是原值）
同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写
第二年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：
帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）
税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 8列都是原值，5列填0
03/31 10:28
84785028 
03/31 10:33
好的，我明白了，第二年税收折旧摊销额那边其实是没有数字的，累计折旧摊销才有数字。然后还有需要调增的数字。谢谢老师
廖君老师 
03/31 10:36
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
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