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上个月有留抵税额，这个月缴纳税款后依然有留底，怎样写结转增值税的分录
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第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留抵税额。
第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，
借：应交税费--应交增值税
贷：应交税费--未交增值税
2024 03/31 11:28
84784988 
2024 03/31 11:34
不需要交税不用做分录结转吗？
小锁老师 
2024 03/31 11:36
嗯对，你看是最后不还是负数吗，是一个情况吧你们
84784988
2024 03/31 11:40
这个月需要缴纳，上个月有留底抵扣完不用缴纳，还存在留底需不需要做分录？
小锁老师
2024 03/31 11:43
首先把上个月缴纳的是 借 应交税费未交增值税 贷 银行 留底这个是借 应交税费 未交增值税 贷 应交税税 应交增值税 转出未多交增值税
84784988
2024 03/31 11:49
是我叙述的不清楚老师理解错了吗？
这个月需要缴纳，上个月有留底抵扣完依然不用缴纳，还存在留底需不需要做分录？
小锁老师
2024 03/31 11:52
还存在留底不需要，那这就跟第一次理解是对的，那您现在不理解什么呢？
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