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老师你回答错误了吧，累计折旧为什么要填1425160.15啊这个是固定资产原值啊@小天老师@小天老师
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您好，我们是不是要一次性扣除，享受税收优惠，
第一年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：
帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）
税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 5 8列都是原值）
同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写
第二年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：
帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）
税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 8列都是原值，5列填0
03/31 12:00
84785019 
03/31 12:04
老师 我刚刚打电话问了 第8列填累计折旧
廖君老师 
03/31 12:06
您好，我们一次性扣除累计折旧跟原值一样的金额呀，要不怎么调减嘛
84785019
03/31 12:08
我不是一次性啊 我又不是生产企业
廖君老师
03/31 12:10
您好，不加速折旧这个累计跟会计上的累计填一个金额，也没有纳税调整呀
84785019
03/31 12:13
听不懂你在说什么
所有老师和你说的都不要
廖君老师
03/31 12:17
您好，我们表我是经常填的，可能我们沟通中我理解错您的意思了，您说减调，又说没有加速折旧，税法和会计折旧一样，哪里有减调呀。
不管怎样，您 不开心就是我的错，请原谅
84785019
03/31 12:20
我没有说调减，你直接告诉我8列填什么就可以了
廖君老师
03/31 12:26
朋友您好，好的，第8和第3列填一样的金额
廖君老师
03/31 12:31
朋友您好，我找到原因，您说“剪头”不是“减调”，我以为是调减的意思
84785019
03/31 12:32
是剪头，谐音也不是调减啊老师
廖君老师
03/31 12:34
朋友您好，我错了，我就是这里理解错了，我们这里没有 剪头 这个说法，我没听过，对不起，让您生气了，请您原谅
84785019
03/31 12:37
老师 那你说的一次性扣除那个属于什么情形
廖君老师
03/31 12:39
您好，是这个政策，不分行业的，都可以享受
根据《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行
84785019
03/31 12:45
老师 这是24年一月购进的资产我现在是23年的企业所得税 肯定不适合啊
廖君老师
03/31 12:47
您好，是的，是我不好，我不知道这是24年购入的，我以为您在申报23年汇缴享受加速折旧优惠
沟通中有有误会，请您原谅
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