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问题已解决
去年采购材料，货款未付，去年材料已收到，今年对方才开票过来，我应该如何做账务处理呢
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您好，去年到货就暂估 借：原材料 贷：应付
收到发票先红冲 借：原材料（负） 贷：应付（负）
再按发票做分录 借：原材料 进项 贷：应付
03/31 17:38
84785015 
03/31 17:42
这个会影响汇算清缴吗
廖君老师 
03/31 17:45
您好，不影响的，年度汇缴前来发票不用调整
84785015
03/31 17:47
那这个图片说的跨年发票又是啥意思，怎么又要计入以前年度损益调整
廖君老师
03/31 17:49
您好，那是去年您没有计提，上面分录我没写 以前年度损益调整，因为金额一样没有差异，计提时不计提增值税的，上在3个分录金额原材料一样
84785015
03/31 19:01
不太理解计提，对于购买原材料这个计提指的是什么
廖君老师
03/31 19:02
您好，就是我仓库收到的原材料，我们有没有系统，从系统里取未开票的采购单，没有系统采购有合同也知道这个价格
84785015
03/31 22:08
计提就是估计原材料价值吗
廖君老师
03/31 22:11
您好，是的，就是估计原材料，方便我们有金额结转成本
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