免费问答

您好，根据题目描述，将问题回复如下； 问题(1): 计算该旅游公司取得旅游费收入的销项税额。 旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普票。 销项税额 = (旅游费收入 - 向境外旅游公司支付的境外旅游费 - 向境内其他单位支付的相关费用) / (1 + 税率) × 税率 销项税额 = (720 - 76.3 - 88 - 22 - 18 - 1.6) / (1 + 6%) × 6% = 25.95万元 问题(2): 计算该旅游公司应代扣代缴的增值税税额。 向境外旅游公司支付境外旅游费，且境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人，旅游公司应代扣代缴增值税。 代扣代缴税额 = 向境外旅游公司支付的境外旅游费 / (1 + 税率) × 税率 代扣代缴税额 = 76.3 / (1 + 6%) × 6% = 4.35万元 问题(3): 计算该旅游公司应转出的进项税额。 旅游公司将旅游车转为职工通勤班车，属于改变用途，应转出对应的进项税额。 应转出进项税额 = 旅游车购进时已抵扣进项税额 应转出进项税额 = 10.2万元 问题(4): 计算该旅游公司当月准予抵扣的进项税额。 准予抵扣的进项税额 = 装修公司开具的专票注明的税额 + 物业公司开具的专票注明的税额 + 小规模纳税人商店开具的专票注明的税额 准予抵扣的进项税额 = 80 × 9% + 3 × 6% + 4 × 3% = 7.5万元 问题(5): 计算该旅游公司当月应缴纳的增值税税额。 当月应缴纳的增值税税额 = 销项税额 + 代扣代缴税额 - 准予抵扣的进项税额 + 应转出进项税额 当月应缴纳的增值税税额 = 25.95 + 4.35 - 7.5 + 10.2 = 33万元 以上是具体的回复，希望能够帮到您。