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我公司是分包方，有部分劳务又分包给其他公司，现在承包方代付工资100万，其中我公司管理人员工资15万，工人工资60万，其他公司劳务25万，请问怎么写分录？
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您好，我们这个再分包不合规不能差额征收
1、确认收入时会计处理
借：银行存款 100
贷：营业收入 100/1.09
应交税费——应交增值税 100/1.09*9%
2、支付给工资
借：工程施工-合同成本-人工费 60
管理费用-工资 15
贷：应付职工薪酬 75
借：主营业务成本-劳务费 25
：应付职工薪酬 75
贷：银行存款 100
04/01 06:59
84784981 
04/01 08:22
老师，100万没有收到，直接冲的应收款，劳务费是冲的应付款，会计是这样写的分录：借：应付职工薪酬15
工程施工-人工费60
应付账款25
贷:应收账款 100
廖君老师 
04/01 08:24
哦哦，这个可以的哦，
84784981
04/01 09:17
好的，谢谢
廖君老师
04/01 09:19
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
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