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问题已解决
老师，我们2月份发放一月份的工资，由于不是公司规定的银行卡，得扣手续费，这个手续费算从员工工资里面扣的，但是，申报个税的时候实际发放到时候就和银行发放的对不上了
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你好，你申报个税的时候按照应发工资包含着扣除手续费的。
04/01 10:03
84784970 
04/01 10:05
申报的时候不是我申报的，她没有把扣手续费的加进去，那我做账怎么做
84784970
04/01 10:06
比如，发3300的，实际发给员工就是3295.5 员工承担了4.5的手续费
郭老师 
04/01 10:06
你好
借应付职工薪酬，工资
贷，银行存款，
其他应收款，个人负担的手续费，
你们支付出去。借，其他应收款，个人负担的手续费，贷，银行存款。
84784970
04/01 10:15
老师，那计提，发放，缴纳社保公积金呢
郭老师
04/01 10:16
借管理费用，工资3300
贷应付职工薪酬，工资3300
借应付职工薪酬3300
贷，其他应收款，个人负担的社保公积金
银行
其他应收款，个人负担的手续费
借。管理费用，社保
贷，应付职工薪酬，社保
借，应付职工薪酬，社保，
其他应收款，个人负担的社保
贷。银行
还有哪一个不会？
84784970
04/01 10:31
老师，是这样的，应发合计数：196394 社保个人部分：3165.97 ，社保单位：1828.04，公积金个人部分：784 公积金单位：500 个税：535.07 （实际发放工资191908，这里包含了个人承担手续费45），老师，你帮我做一下分录，我在核对一下，我哪里有问题
郭老师
04/01 10:41
借应管理费用工资
贷应付职工薪酬工资196394。
郭老师
04/01 10:41
这个能看懂吗？咱一步一步的来吧。你看懂了之后，我再给你写下一步。要不我给你写出一堆来，然后你再举个例子
84784970
04/01 10:45
老师可以写全一下吗？
84784970
04/01 10:46
可以看懂，就是先计提工资这部分
郭老师
04/01 10:47
然后再下一步，借应付职工薪酬工资196394，
贷其他应收款个人负担的社保3165.97，
其他应收款个人负担的公积金784。
应交税费个税535.07
银行存款191908。
郭老师
04/01 10:48
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保。1828.04
借管理费用公积金贷，应付职工薪酬公积金500
借应付职工薪酬公积金500，应付职工薪酬社保1828.04，其他应收款，个人负担的社保3165.97，其他应收款个人负担的公积金784，
贷，银行存款。
84784970
04/01 11:02
老师，个人负担手续费不做吗？
84784970
04/01 11:07
老师，那个是其他应付款吧
郭老师
04/01 11:19
你当时做了支出吗？如果没有做的话，不用做。
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