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老师您好，本月转出一笔进项税额，但是有留底税额，导致未交增值税比进项税额转出少，请问账务处理
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借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
04/01 11:27
84784978 
04/01 11:29
增值税申报表是这样的
郭老师 
04/01 11:30
然后再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税。
贷应交税费未交增值税的。
84784978
04/01 11:31
这样的话进项税额和增值税申报本年累计的进项税额就不一样了啊
郭老师
04/01 11:34
你好，怎么会不一致？
84784978
04/01 11:36
当月没有进项税额
郭老师
04/01 11:40
你好。那你上一个月的结转了吗？
郭老师
04/01 11:40
我结转了的话就不要做了。
84784978
04/01 11:41
没有结转，所以留底税额那部分是怎么处理的呢
郭老师
04/01 11:42
那个我给你写了补了。
84784978
04/01 11:42
不好意思，没懂
郭老师
04/01 11:44
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84784978
04/01 11:46
您给的分录不是进项税额贷方吗，这样子怎么会和增值税申报表的进项税额一致呢
郭老师
04/01 11:47
你结转了没有余额了啊
发生额在借方
结转不就是贷方吗
84784978
04/01 11:50
所以就是说只看借方的进项税额就行了？
郭老师
04/01 11:52
你号对的，是的，是这么做的。
84784978
04/01 11:55
而且进项税额转出也不用平是吗
郭老师
04/01 11:55
一盒对的是的可以的，可以有余额。
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