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其他应收款—个人社保，这里的借方表示什么？贷方表示什么？期末余额借方和贷方表示什么？
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你好，借方表是你们单位支付出去的。贷方表示从工资里扣除的
借方余额表示单位替个人缴纳了，没有从工资里扣除。
贷方余额表示发工资从工资里扣除了，但是没有给人家交。
04/01 12:48
84784989 
04/01 13:15
资产负债表中其他应收款的期末余额一般是什么方向？
郭老师 
04/01 13:16
借方余额，
这里取的是其他应收款借方明细加其他应付款借方明细。
84784989
04/01 15:24
我看了一下资产负债表中的期末余额其他应收款就是个人社保的期末借方余额，请问是不是个人部分代扣少了才会有余额？扣的少交的多所以会有借方余额对吧？
郭老师
04/01 15:27
对的是的，可以这么理解的。
84784989
04/01 15:31
按理交的和扣下来的应该是一样的，但是公司承担的部分要多些，个人扣的少些，像我们这样做有问题吗？实际发生就是这样的，我也不知道能不能调整借贷金额一致？谢谢老师指导讲解一下
郭老师
04/01 15:31
对是的，可以调整，整成一致的查账就行。
郭老师
04/01 15:32
借方余额的查一下，是不是从工资里扣除的少了。下一个月补进来就是。
84784989
04/01 15:33
但实际发生的就是这样的还有必要调整吗？公司承担了大部分，个人部分扣的少哦
郭老师
04/01 15:36
好，你们单位承担的话，返转到营业外支出里面去。
84784989
04/01 15:41
去年12月资产负债表中其他应收款期末借方余额就是个人社保贷方的部分。一直纳闷担心是不是做账有误，后来重新都整理了一遍没有错。就是我说的公司承担的多些，个人扣的少些，所以期末个人社保借贷不平。24年是不是需要做您说的单独转入营业外支出这笔分录啊？摘要分录谢谢老师告知一下
郭老师
04/01 15:41
对的，是的。调整个人负担的社保。
84784989
04/01 15:43
还没有这样处理过，具体分录请老师指导告知
郭老师
04/01 15:45
借营业外支出贷，其他应收款
郭老师
04/01 15:45
肯定不是借其他应收款
贷营业外支出。
84784989
04/01 15:55
其他应收款—个人社保的期末余额是借方，转到营业外支出里就是相反的方向贷方，是这么理解吗？摘要是不是写：调整个人少负担部分的社保？请老师指出错误，谢谢
郭老师
04/01 15:55
是的，对的，我上面给你写了调整个人负担的社保。
84784989
04/01 15:59
看到了，我只是想着写：调整个人少负担的社保是不是会更让人理解一些。
郭老师
04/01 16:00
可以的，可以这么做的。
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