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其他权益工具投资公允变动产生的其他综合收益导致账面价值和计税基础不一样调整应纳税所得额吗？调整所得税费用吗？
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你好，学员
不用的
因为公允价值变动不影响损益，所以递延不影响所得税费用
04/01 13:53
84785028 
04/01 13:55
影响递延所得税负债、递延所得税资产吗？
冉老师 
04/01 13:55
递延所得税负债的
84785028
04/01 13:56
看不懂啊啊啊？？？？
冉老师
04/01 13:57
比如成本1000万，现在账面价值2000万
公允价值变动1000万，确认递延所得税负债1000*25%=250万
因为资产账面价值大于计税基础的话，确认递延所得税负债
84785028
04/01 14:00
应纳税所得额和所得税费用都不调整吗？
冉老师
04/01 14:01
应纳税所得额和所得税费用都不调整吗？
是的
84785028
04/01 14:05
这笔分录是借其他综合收益250，贷递延所得税负债250，对吗？如果账面价值小于计税基础确认递延所得税资产，分录是借递延所得税资产贷其他综合收益吗？
冉老师
04/01 14:06
是的，同学，你写的分录很对的
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