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问题已解决
老师，是这样的，我们公司23年11月的时候付了一笔6万5的备用金给我们同事，当时做了的是借其他应收，贷银存，12月底的时候他说能拿发票过来，就做了笔借主成本，贷其他应收，然后12月底发票没拿来，做账的同事没注意1月份就按照正常的申报了，今年1月底才拿来的，跨年了这个是不是涉及要调账？具体分录怎么写合适呢？还是什么分录都不更改，报23年年报的调增就行,
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借其他应付款，贷，以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷其他应收款发票和暂估一样的，不需要修改的。
04/01 14:58
84784957 
04/01 15:01
那做了这两笔分录，税务我就正常申报吗？
郭老师 
04/01 15:01
对的是的，是这么做的。
84784957
04/01 15:03
我觉得应该是不更改23年的分录，报年度的时候调增这65000，然后再今年做这两笔分录
郭老师
04/01 15:05
你好，之前的不修改，然后在今年调整。
84784957
04/01 15:06
那报年报的时候是按照12月底的财务报表申报吗？年报的时候需要调增这65000吗？
郭老师
04/01 15:08
暂估和发票一样的，不需要纳税调增。
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