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小规模 补2023增值税 怎么做分录 计提和缴纳
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你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
缴纳时：
借：应交税费
贷：银行存款
04/01 15:14
84785031 
04/01 15:31
应交税费 我们账套有明细 没有单独的应交税费 这怎么处理
84785031
04/01 15:34
还有这个以前年度损益调整代替的什么科目，
小杜杜老师 
04/01 15:35
计入应交税费-增值税检查调整这个明细科目里面，没有的话自己增加一下
84785031
04/01 15:35
小规模按1交的税，还有那剩下的百分之2怎么处理 ，账务处理
小杜杜老师
04/01 15:36
计入营业外收入里面
84785031
04/01 15:39
请问是 借 其他收益 13805.683（690284.15*2%）
贷 营业外收入 13805.683
我补的不含税收入690284.15
小杜杜老师
04/01 15:41
借：应交税费-增值税检查调整
贷：以前年度损益调整
你也可以和第一个科目合计起来，直接按照1%的部分做。
84785031
04/01 15:46
最后一个科目我看不懂 我如果反结帐到2023年12月
分录咋做
小杜杜老师
04/01 15:50
那就正常就行了：
如果是少列收入而补缴：
1、借：银行存款等等
贷：主营业务收入
应交税费-增值税检查调整
2、借：应交税费-增值税检查调整
贷：应交税费-未交增值税
3、借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785031
04/01 16:54
我补的收入应该价税分离 我没分，我是后来接手以前会计的账
我做成
借其他货币资金 690254.15
贷 主营业务收入690284.15（含税了）也是按照含税价交的增值税 咋办
小杜杜老师
04/01 16:56
那你补做一笔把增值税踢出来就行了。
借:主营业务收入
贷:应交税费-增值税检查调整
84785031
04/01 17:30
借:主营业务收入6902.9
贷:应交税费-增值税检查调整6902.9（补收入那部分对应的增值税）?
84785031
04/01 17:35
我的分录平了 谢谢你 嘟嘟老师 为啥我没有想起来主营业务写6902.9净想着冲收入差额
小杜杜老师
04/02 09:08
好的，同学不用客气的哈~，昨天断网了，今天才看到题目，同学谅解一下哈
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