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老师，请问下给员工租的宿舍目前还没有发票，要如何入账呢？
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你好，你可以进入管理费用，福利费。
04/01 16:17
84785022 
04/01 16:20
贷方科目呢？
84785022
04/01 16:22
付款时：借：其他应付-租金，贷：银行存款；发票未到，借：管理费用-福利费，贷：？？
宋生老师 
04/01 16:24
你好实际上有支付了这笔款了吗？
84785022
04/01 16:25
有支付了
宋生老师
04/01 16:25
你好支付了贷方计入银行存款就可以了。
84785022
04/01 16:29
付款时我是这么处理了：借：其他应付-租金，贷：银行存款；
宋生老师
04/01 16:31
你好，在所属期要转入费用
84785022
04/01 16:32
那转费用时，借：管理费用-福利费，贷方用什么科目合适呢？
宋生老师
04/01 16:33
你好！贷方计入其他应付款
84785022
04/01 16:33
因为后期可能会有发票回来，回来时再把其他应付款冲掉
宋生老师
04/01 16:36
你好，可以的，可以这样
84785022
04/01 16:39
发票没有回来时，当期转费用时，贷方用哪个科目合适呢？
宋生老师
04/01 16:41
你好，就是上面说的其他应付款。
84785022
04/01 16:43
那是其他应付款要单独再设一个二级科目专门用来挂吗？二级科目怎么设呢，用什么名称合适呢？
宋生老师
04/01 16:44
你好！是该付给谁的，就以谁的名字做二级科目
84785022
04/01 16:52
可以这么做吗？1、付款时：借：其他应付款，贷：银行存款；2、当期转费用时：借：管理费用-福利费，贷：长期待摊费用；3、发票回来时：借：长期待摊费用，贷：其他应付款
宋生老师
04/01 16:53
你好你这个没有必要记长期待摊费用啊。
你如果一定要做，你付款的时候进入到预付账款就可以了。
结转费用的时候借管理费用贷，预付账款。
84785022
04/01 16:56
那如果发票到了要怎么处理呢？
宋生老师
04/01 16:58
你好，这个不需要另外你直接贴到这个费用的这个凭证上就好了。
你如果想处理，你也可以把这个借管理费用，待预付账款做红字分录冲减，然后按发票重新做。
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