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问题已解决
请问几年前的暂估库存需要冲红吗？
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意思是收到发票了还是虚估了？
04/01 17:54
84785034 
04/01 17:56
17年至今虚估了
家权老师 
04/01 18:00
关键是当时汇算时做纳税调增没？
84785034
04/01 18:03
当时没有冲红，也没有调增
家权老师
04/01 18:07
那么就得重新汇算当年的所得税，做纳税调增。本年做红冲
84785034
04/01 18:08
怎么纳税调增呢？
家权老师
04/01 18:10
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
84785034
04/01 18:14
在申报表那里调，账务不用调吗？
家权老师
04/01 18:17
是的，只调整申报表就行了
84785034
04/01 18:19
这一块不太懂，账务上做了红冲，不是按账面上申报的？然后把冲多少就调多少吗？
家权老师
04/01 18:22
红冲是调整年初利润，都跨年了
借：银行存款
贷：利润分配-未分配利润。不影响今年的利润了
84785034
04/01 18:35
不涉及到银行哦
84785034
04/01 18:36
把以前的暂估全部冲红不行吗？因为这样库存就不对了
家权老师
04/01 18:37
不需要调整库存。直接调整暂估的
借：应付账款
贷：利润分配-未分配利润。
84785034
04/01 18:39
可是应付账款增加了，库存也是增加。
家权老师
04/01 18:41
当时你是虚估的
借：库存商品
贷：应付账款
那个库存商品已经被你2转入了成本费用，最后已经影响利润了
现在就是直接冲应付账款调整利润
84785034
04/01 18:45
从哪年开始的不能冲红呢？23年的还能冲红吗？
家权老师
04/01 18:46
意思是跨年了不能直接红冲，需要调整利润，当年暂估可以红冲
84785034
04/01 18:50
2024年年报还没申报，2023年不能红冲后，做年度申报吗？
家权老师
04/01 19:40
那么你就直接在12月更正暂估数字，不然，24年做账调整还是不能直接红冲，只能调整利润
84785034
04/01 20:28
好的，谢谢老师
家权老师
04/01 21:49
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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