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问题已解决
你好，农产品深加工多加计扣除1个点问题。比如3月收到9个点专票，4月勾选起来9个点的，然后可以多扣除的1个点可以5月再操作吗？
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您好，要在当4月勾选并加计的哦
04/01 18:08
84784996 
04/02 10:56
不是说生产领用的时候才能多加计扣除1个点吗，那我5月才领用生产呢
廖君老师 
04/02 11:06
您好，咱隔月领用就是领用月抵
政策规定，2019年4月1日后，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则在生产领用当期，再加计抵扣1个百分点。
领用时，加计扣除1%。
84784996
04/02 11:24
那到生产领用月，多扣的1个点哪里操作呢？
廖君老师
04/02 11:44
您好，加计扣除部分填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第8a栏“加计扣除农产品进项税额”，
84784996
04/02 12:16
就是本期领多少填多少吗
廖君老师
04/02 12:19
您好，是的计算的
加计扣除农产品进项税额 = 当期生产领用农产品已按票面税率（扣除率）抵扣税额 ÷ 票面税率（扣除率）×1%。
借：生产成本 应交税费-应交增值税-进项税额
贷：原材料
84784996
04/02 12:26
比如这张票不含税100，税率9%，税就是9，价税合计109，那领用一半生产的话，就是10/9%*1%=1.11这样算对吗
84784996
04/02 12:26
领用一半是不是要1.11/2
84784996
04/02 12:28
上面写错，应该是9/9%*1%？
廖君老师
04/02 12:35
您好，我认为计算是100*50%*1%
84784996
04/02 12:40
老师你这是领用一半的算法吗？
廖君老师
04/02 13:03
您好，是的，今天X%就计算X%, 计算为100*X%*1%
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