1月份做了一笔借：周转材料入库，贷：应付账款暂估的分录，3月份发票开出来了要怎么做账_实务

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1月份做了一笔借：周转材料入库，贷：应付账款暂估的分录，3月份发票开出来了要怎么做账

84785032| 提问时间：04/02 09:56

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好先把之前的暂估分录红冲，借：应付账款—暂估，贷：周转材料然后根据发票入账，借：周转材料，贷：应付账款等科目

04/02 09:56

84785032

04/02 09:58

之前周转材料已经领用，结转了成本，现在暂估的价格和发票的价格不一样要怎么做

邹老师

04/02 09:59

你好先把之前的暂估分录红冲，借：应付账款—暂估，贷：周转材料然后根据发票入账，借：周转材料，贷：应付账款等科目（这两个分录的金额是不同的）如果之前领用分录的金额有错误，就需要做相应调整

84785032

04/02 10:04

怎么调整结转的成本

邹老师

04/02 10:04

你好，实际领用的金额，是超过了之前分录领用的金额，还是少于呢？

84785032

04/02 10:10

少了之前分录领用的金额

邹老师

04/02 10:11

你好，那就需要补做领用的金额借：生产成本等科目，贷：周转材料

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