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上个月给员工预支了59100的工资每个人3000发了,上个月预支工资的分录,我借:其他应收款-预支工资 贷:银行存款。我这个月做账的时候应该怎么做呀

84785034| 提问时间:04/02 12:01
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,上月分录不对,借:应付职工薪酬-工资 贷:银行 把上月分录红冲了,再做上面这个分录,计提工资按工资计算,再发放余额部分,自然就会平了
04/02 12:03
84785034
04/02 12:16
这样吗老师
84785034
04/02 12:17
这个是二月做的,我现在在做三月的,我应该计提发放的分录怎么做
廖君老师
04/02 12:20
您好,工资的所有分录 一、计提工资时 (社保计提:单位的计提,个人的不计提。) 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)-社保和公积金 贷:应付职工薪酬——社保(单位) 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 贷:银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
84785034
04/02 12:31
老师现在这笔我应该在这个月怎么做
廖君老师
04/02 12:37
您好, 这月分录正常做,计提工资,把员工社保扣下来 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分)
84785034
04/02 12:45
老师,社保二月份已经做了,工资二月就做了这一笔预支的,我现在要做三月的就这个预支工资怎么做怎么做
84785034
04/02 12:52
就这个,上月已经预支了59100
84785034
04/02 12:52
现在这个应该怎么做
84785034
04/02 12:53
就预支了的这笔应该怎么冲
廖君老师
04/02 13:05
您好,咱上月发工资也要有计提工资的分录呀 计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资
84785034
04/02 13:10
这样吗上月工资计提以后再预支
廖君老师
04/02 13:13
您好,不对,工资表里所有的168494工资都要计提,不只计提预付的
84785034
04/02 13:14
现在就是上月预支着59100不会做
84785034
04/02 13:15
这笔就是应该在二月做,就这笔的分录现在应该怎么做
廖君老师
04/02 13:18
您好, 借:××费用(管理/销售等)-工资   168494 贷:应付职工薪酬——工资 168494 借:应付职工薪酬——工资 59100 代:银行  59100
84785034
04/02 13:19
这张工资表我应该在三月做才对
84785034
04/02 13:20
上月只有59100的这张银行回单
84785034
04/02 13:22
二月我是不是就做这一笔分录,然后工资单是三月出来的,我要做到三月里,三月在计提借:××费用(管理/销售等)-工资 168494 贷:应付职工薪酬——工资 168494 这样可以吗
84785034
04/02 13:24
就这张单子要做这两笔吗,借:××费用(管理/销售等)-工资 168494 贷:应付职工薪酬——工资 168494 借:应付职工薪酬——工资 59100 代:银行 59100
廖君老师
04/02 13:25
您好,不可以呀,这本来就是2月的工资,为啥做3月呀,我看表上还是202401月工资呢, 咱的权责发生制在咱的账套里的一点也看不着
84785034
04/02 13:28
因为二月份给他们预支了一月份的工资,每个人3000,总共59100,再一月份剩下的工资在三月份发了
廖君老师
04/02 13:37
您好,这个计提的分录,我们是在1月就计提了,店里的收入是1月发生的,咱的工资费用在3月,您看这样是不是严重匹配了呀,咱财务这样做账就是个流水账,老板都不知道一个月亏了多少,他不如自已直接看银行对账单了,我们财务就失去了帮老板做经营分析的意义了
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