00:10:00
问题已解决
老师您好，支付场地管理费，分录怎么做？1月支付的对方还没给我们开发票来
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，借：预付账款 贷：银行
按权责发生制，看是哪月的费用就分摊在哪月
借：管理费用等-租赁费 贷：长期待摊费用
发票来了把原分录红冲
借：预付账款（负） 贷：银行（负）
再按发票金额来做分录
借：长期待摊费用 进项税 贷：银行
04/02 12:14
84785039 
04/02 12:16
可不可以不分摊，直接记入管理费
廖君老师 
04/02 12:18
您好，不跨年的费用可以，但这样我们每月利润表变会波动很大
84785039
04/02 12:20
没跨年，就是24年1月支付的，发票也没来。
84785039
04/02 12:21
按照你上面说的分摊，是每月平均分摊吗？总金额除以12个月？
廖君老师
04/02 12:22
您好，是的，如果这是一年费用就是除12
84785039
04/02 12:45
如果不分摊直接记入管理费，就是有点不合理哈
廖君老师
04/02 13:04
您好，是的，本身也不符合我们的权责发生制原则
84785039
04/02 13:27
那现在没收到发票，也可以开始做分摊了吗
廖君老师
04/02 13:34
您好，是的，可以分摊的，只是发票没来，我们这个费用确实是有的
84785039
04/02 17:20
老师，我想问一下，如果对方不给开发票怎么办呢
84785039
04/02 17:20
这样做了分摊可以吗
廖君老师
04/02 17:25
您好，可以分摊，年度纳税纳增就可以了
不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的
84785039
04/02 17:26
好的，那分摊了，不需要在做什么结转了吗，就按照你说的分录就行？
廖君老师
04/02 17:28
您好，是的，上面分录就可以了，损益结转是月度一起自动完成的
阅读 529
描述你的问题，直接向老师提问
242
意见反馈
