免费问答

1.购买理财产品时： 借：交易性金融资产（或类似科目，根据企业实际情况和会计准则的具体规定选择） 贷：银行存款 1.理财产品产生收益时： 借：银行存款 贷：投资收益 1.理财产品到期赎回时： 如果赎回金额等于购买时的本金，则无需额外的会计分录。 如果赎回金额大于购买时的本金，超出部分应视为投资收益，会计分录为： 借：银行存款（赎回总金额） 贷：交易性金融资产（购买时的本金） 贷：投资收益（超出本金的部分） 如果赎回金额小于购买时的本金，即产生亏损，会计分录为： 借：银行存款（赎回总金额） 借：投资收益（亏损部分） 贷：交易性金融资产（购买时的本金） 期末调整： 在会计期末，如果“交易性金融资产”的公允价值与账面价值存在差异，还需要进行公允价值变动的调整。如果公允价值高于账面价值，应增加“交易性金融资产”的账面价值，并同时增加“公允价值变动损益”；反之，如果公允价值低于账面价值，应减少“交易性金融资产”的账面价值，并同时减少“公允价值变动损益”。