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问题已解决
老师您好！去年12月我有一笔差旅费我全部计入管理费用了，抵扣了税，现在才发现应交税费期末余额不对，现在这个要怎么调整？
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调整出来，借进项税额贷以前年度损益调整。
2024 04/02 14:55
84785023 
2024 04/02 15:02
借：应交税费-增值税-进项税额
贷：以前年度损益调整
就做这一笔分录吗？
玲老师 
2024 04/02 15:04
然后还要结转损益，调整所得税。
84785023
2024 04/02 15:05
我现在在做三月份的账，我把这笔分录做在最后一笔，然后在审核—过账—结账损益这样操作吗？
84785023
2024 04/02 15:06
调整所得税怎么调整？
玲老师
2024 04/02 15:09
借以前年度损益调整贷应交所得税。
最后是结转1损益就行了。
84785023
2024 04/02 15:10
就这两笔分录都做在三月份就行了吗？
玲老师
2024 04/02 15:10
可以的，没问题可以的。
84785023
2024 04/02 15:12
那做年度企业所得税要怎么调整？
玲老师
2024 04/02 15:13
就是你调整的这个管理费用对应的所得税。
84785023
2024 04/02 15:21
没太明白，三月份首先我是要做
借：应交税费-增值税-进项税额
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交所得税
这里的应交所得税不太理解
其次申报2024年度企业所得税调整管理费用对应所得税不太懂
玲老师
2024 04/02 15:23
因为管理费用调少了，对应的要交所得税。
84785023
2024 04/02 15:29
做年度企业所得税的时候要调增管理费用是不？
玲老师
2024 04/02 15:31
是的，需要调整这个管理费用的，因为他调减少了。
咱要是汇算清缴前做调整的，就按调整后的进行汇算清缴。
84785023
2024 04/02 15:34
明白了，那我三月份的账补上这两笔分录，然后结转损益就行了，对吗？
玲老师
2024 04/02 15:35
那是这个意思对的对的。
84785023
2024 04/02 15:38
好的，谢谢若素老师
玲老师
2024 04/02 15:39
太客气了，能为您服务很高兴，如果您的问题已经解决，请好评，谢谢。
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