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老师，我单位本年度应该缴纳房产税6万，但是没钱缴纳，年底6万房产税已经计入营业税金及附加里边，本年所得税汇算清缴是否需要调整？次年向税务局申请困难减免，减免的6万计入营业外收入对吗
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您好
请问当时房产以及计提了税金及附加 但是最终没有上缴 是这个意思吗
04/02 15:52
84784980 
04/02 15:53
对，年底没有交
bamboo老师 
04/02 15:55
本年所得税汇算清缴是需要调整 因为汇算清缴前没有实际缴纳掉
次年向税务局申请困难减免，减免的6万计入营业外收入 可以的
84784980
04/02 15:56
这样两年的报表都需要调整
bamboo老师
04/02 16:13
是的 两年都需要调整
84784980
04/02 16:43
在哪里调整？
bamboo老师
04/02 16:45
纳税调整项目明细表里面扣除类 其他栏次填写
84784980
04/02 17:03
那营业外收入多记了也是在纳税调整项目明细表里收入类其他栏次调减吗
bamboo老师
04/02 17:34
营业外收入多记了也是在纳税调整项目明细表里收入类其他栏次调减 是的
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