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公司设计的一款测试板，研发人员已领用了，领用时成本转到了费用，现在客户想要买这款板子，可以开发票卖出去吗
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同学你好
这个可以的哦
04/02 16:49
84784966 
04/02 16:50
但是就没有销售出库单了，因为已经研发人员领用时已经出库了，这样可以吗
朴老师 
04/02 16:54
这个你可以直接卖出去
你不用再出库
84784966
04/02 16:55
那账务上怎么做呢，不需要结转成本了吗
朴老师
04/02 17:02
要结转成本
借其他业务成本
贷研发支出
84784966
04/02 17:07
是不是如果时领用时入了研发费，就得转到成本，如果入的管理费就可以不结转
84784966
04/02 17:08
还有这个板子我们时去年就领出来了，今年再直接转出来可以吗
朴老师
04/02 17:11
同学你好
这个可以的
84784966
04/02 17:15
那就是只有入了研发费才需要转到成本吗，管理费就不需要了
朴老师
04/02 17:16
冲减你之前计入的费用就可以
84784966
04/02 17:18
老师，我意思是说如果入的管理费，可不可以直接不结转成本了
朴老师
04/02 17:23
同学你好
不可以的
收入和成本是对应的
84784966
04/02 17:24
那就是追溯到当时领料入的科目，然后转到成本吧，跨年了不影响哈？
朴老师
04/02 17:37
你们是什么会计准则
贷方不涉及损益就不影响跨年的
84784966
04/02 17:41
企业会计准则，涉及了损益吧，我去年领用的时候入了费用，今年又要转到成本里去
朴老师
04/02 17:47
借主营业务成本
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
这样
84784966
04/02 17:47
公司不允许用以前年度损益调整这个科目
朴老师
04/02 18:00
那你就只能做我上面给你的
借主营业务成本
贷费用
84784966
04/02 18:05
费用做红字冲销会不会更好一点呢，如果不能用以前年度损益科目的话，是不是金额大就影响不太好
朴老师
04/02 18:06
可以的
借主营业务成本
借费用科目负数
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