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老师，开出专票，金额会对公收，实际不发货，分录要怎么做
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你好，能说明一下为什么不发货，也会开具发票吗？
2024 04/02 18:46
84784988 
2024 04/02 18:50
我们是出口企业，发货给进出口公司，其实发货是要做到进出口后面的真实客户，实际的内账就做到真实客户的名下，这家进出口公司就等于给他开票，收钱，没有发货
邹老师 
2024 04/02 18:51
你好，这家进出口公司，就是提供进出口服务，是这个意思？
84784988
2024 04/02 18:52
是的，是的
邹老师
2024 04/02 18:54
你好
出口的时候，借：应收账款，贷：其他应付款
收款的时候，借：银行存款，贷：应收账款
确认收入的时候，借：其他应付款，贷：银行存款，主营业务收入，应交税费
84784988
2024 04/02 19:01
老师，还有其他方法吗？如果做到主营业务收入，到期末的时候就会结转利润
邹老师
2024 04/02 19:02
你好，根据你的描述，就是这样处理啊 （按提供服务部分的金额确认收入）
84784988
2024 04/02 19:10
老师，我还是不太明白，如果开票金额10万，税1.3万，代理费0.1万，金额要怎么匹配分录
邹老师
2024 04/02 19:11
你好
出口的时候，借：应收账款 11.3万，贷：其他应付款 11.3万
收款的时候，借：银行存款 11.3万，贷：应收账款 11.3万
确认收入的时候，借：其他应付款 11.3万，贷：银行存款11.2万，主营业务收入 0.1万/1.06，应交税费 0.1万/1.06*6%
84784988
2024 04/02 19:20
老师，不好意思，我没有讲清楚，我是开票销售方也是生产企业，开票给进出口公司，我好像有点懂了，但又拼不出分录
邹老师
2024 04/02 19:22
你好，开票销售方也是生产企业，开票给进出口公司
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
收款的时候
借：银行存款，销售费用，贷：应收账款
84784988
2024 04/02 19:32
明白了，谢谢老师
邹老师
2024 04/02 19:33
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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