00:10:00
问题已解决
3月申报时有这么多进项税额转出，2022年的票以前入账了，比如进项税额转出税额25000，那应该怎么做会计分录呢？以前入账的成本要冲销吗？税额怎么冲销？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
好，什么原因需要进项转出？
04/03 10:05
84785046 
04/03 10:49
对方公司异常
84785046
04/03 10:50
对方公司异常
郭老师 
04/03 10:52
如果2022年已经做了成本费用的
借利润分配，未分配利润
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款
郭老师
04/03 10:52
借应交税费查补税款，贷银行
如果补税的。如果没有补税的话，只做第一个就行。
84785046
04/03 10:57
之前这些发票计提的成本不需要冲销啊？
84785046
04/03 10:57
就是把转出的税费相当于成本冲利润了？
84785046
04/03 10:57
那这些发票的成本没事吗？不用冲啊？
郭老师
04/03 10:58
你好，你冲销了之后，你支付的怎么过账？
郭老师
04/03 10:58
实际已经支付了，你正常做账就可以的，就是不允许抵扣所得税。然后汇算清缴纳税调增就是。
84785046
04/03 10:58
哦哦，不好过账，那不用冲了之前的成本吧？不然利润多了
郭老师
04/03 10:58
是的对的，你会计利润是一样。
84785046
04/03 10:59
就是只冲进项税额，之前这些发票的成本不动啊
郭老师
04/03 10:59
对的是的对的是的对的是的。
阅读 671
描述你的问题，直接向老师提问
3507
意见反馈
