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老师，如果当期进项大于销项税额，就是有留底税额，这样要不要做账务处理？
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你好，这个分两种情况，一种是可以结转，一种的话就不用结转也没错
2024 04/03 10:30
84784983 
2024 04/03 10:33
老师这个怎么分要不要结转？
东老师 
2024 04/03 10:33
就看你平时增值税是怎么计提来决定的
84784983
2024 04/03 10:34
增值税需要计提么？
东老师
2024 04/03 10:35
对，比如说这么计提，借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 这种情况就不用了
84784983
2024 04/03 10:42
老师，我之前做的是需要缴纳增值税的那个月才做这个转出未缴增值税的分录。有留底，就是进项大于销项的话就没做任何分录，但感觉哪里不对
东老师
2024 04/03 10:43
那你之前做计提的时候是怎么做的呢？发给我看一下
84784983
2024 04/03 10:45
老师，就像这样，这个是2月做的，
东老师
2024 04/03 10:47
那你可以结转，这是这次转出未交增值税在借方了
84784983
2024 04/03 10:48
但是，老师，之前不缴纳增值税的时候都没做过分录
东老师
2024 04/03 10:49
您这个不就是先计提再缴纳吗
84784983
2024 04/03 10:51
对，现在我问的是如果倾向大于肖像，有留底的情况要不要做分录
东老师
2024 04/03 10:52
要做啊，借应交税费应交增值税销项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税 （进项税额和销项税额的差额 ） 贷应交税费应交增值税进项税额
84784983
2024 04/03 11:19
但是我都没做，咋整啊
东老师
2024 04/03 11:20
没做到的话，也没啥问题，下次计提增值税的时候，把这个进项税额和销项税额的差额结转就成
84784983
2024 04/03 11:22
好像是之前有老师说需要缴纳的时候在做进项税额转出的分录，如果不缴纳的话就不用做分录的
东老师
2024 04/03 11:22
就是你这种情况不转的话也不算错误
84784983
2024 04/03 11:38
好的
。谢谢老师
东老师
2024 04/03 11:38
没事，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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