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去年有2万的费用未做计提，今年怎么调整，分录怎么写
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借，利润分配，未分配利润，贷，其他应付款。
04/03 10:51
84784997 
04/03 10:53
借：以前年度损益调整 贷：应付账款 是不是错了
郭老师 
04/03 10:53
你好，企业会计准则可以的。
84784997
04/03 10:53
怎么知道是不是企业会计准则？
郭老师
04/03 10:54
你好，你申报给税务局的和你账上的是一样的吗？你账上的可以去看软件基础信息里面，然后申报给税务局的。你申报财务报表的时候，利润表表头上面写着。
84784997
04/03 11:00
是一样的，但是我不知道我做的分录有没有问题，月末结转损益的时候系统直接结转到本年利润了，然后资产负债表上的未分配利润与利润表上的利润不同。
郭老师
04/03 11:02
是的，对的。只要做了以前年度损益调整或者利润分配，未分配利润都是影响的。
84784997
04/03 11:16
有影响是没关系的吧？
郭老师
04/03 11:24
是的，对的，可以忽略的。
84784997
04/03 11:38
去年的所得税汇算我还没有申报，我是应该从系统导出去年年度的数据做，还是今年有修改的部分要改正？
郭老师
04/03 11:40
你好，年财务报表和第四季度是一样的。然后调整的数据在纳税调整明细表里面体现。
84784997
04/03 11:42
也就是说，我还是用去年第四季度的报表报送所得税汇算报表，但是我今年用以前年度损益调整的数据，在纳税调整明细表里面调整是吗？
郭老师
04/03 11:43
是的对的，是这么做，是这么理解的。
84784997
04/03 11:57
其实用以前年度损益并没有影响当年的成本费用是吧？
郭老师
04/03 11:58
是的对的是的对的是的对的。
84784997
04/03 12:01
谢谢你老师，你讲解的很让人听懂。再问一下，1季度盈利，去年亏损，可以用1月盈利弥补去年亏损吗？（未做去年的所得税汇算清缴）
郭老师
04/03 12:02
不可以的，你没有做汇算清缴不行，弥补不了。
郭老师
04/03 12:02
如果你不想交税的话，你在3月份暂估一个费用吧。
84784997
04/03 12:06
那是不是先做了汇算清缴就可以呢？
郭老师
04/03 12:08
可以可以可以可以可以
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