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问题已解决
老师，您看一下两个截图，冲暂估分录是直接冲去年暂估的红冲分录，但工程施工入转主营业务成本没有动（去年做的暂估是根据帐务需要做的数据）。材料专票是今年来的发票做的分录，但入工程施工的材料肯定不能再入成本了，因为去年入了，今年这个材料的分录要怎么做？请写出来，容易看明白。
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你好，哪些有发票的部分，对应红字冲回
2024 04/03 11:27
小林老师 
2024 04/03 11:27
图片为什么冲回这么多红字
84784950 
2024 04/03 11:30
因为去年暂估了这三笔，合计9272800元，全部冲回了，今年来的发票不含税金额3912539.14元，都是专票，有材料票，有机械租赁发票，想问怎么入帐？您说的具体点
小林老师
2024 04/03 11:31
1哪些发票来了，冲回对应暂估，没收到发票，不需要红字冲回
84784950
2024 04/03 11:31
你问你的是分录怎么做，我知道冲暂估。
小林老师
2024 04/03 11:32
1红字冲回暂估分录，按发票重新入账，涉及损益用以前年度损益调整替换
84784950
2024 04/03 11:38
哎呦，你这些理论性的讲解我也知道，前提是分录具体怎么做，小企业会计准备，没有以前年度损益调整科目。
就比如截图那笔，进了180万的材料，假如只针对2023.6那笔冲回的暂估3772800元怎么做分录？是暂估数与来票数对不上，既然做老师，就请您认真对待，如果我们都会的话还用问您吗？
小林老师
2024 04/03 11:40
麻烦把收到发票的暂估分录发下，同时发发票看下
84784950
2024 04/03 11:44
老师，冲回暂估截图就是去年的暂估的反方向分录，另外截图是今年收到材料专票做的分录，您不用管它，假如是您，您今年收到这张截图的发票，金额和税额还有合计都有显示，您该怎么做分录？
小林老师
2024 04/03 12:57
你好，哪张截图的发票。
84784950
2024 04/03 14:32
您怎么那么纠结那张发票截图，就是一张材料专票，不含税金额，税额，价税合计180000元，您看我做的分录不就得了，根据这个分录不就相当于看到发票了
小林老师
2024 04/03 14:40
如果暂估金额准确（与发票不含税金额相同），那就红字冲回后再蓝字确认
小林老师
2024 04/03 14:41
如果暂估金额不准确，那就可能影响损益
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