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你好老师，公司卖公户车产生的税会差异怎么处理？
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你好！你说的税会差是什么？
这个是没有差异的，正常做就行
04/03 11:39
84785002 
04/03 11:43
就是公司把车低于账面价卖了，会计上要做固定资产清理，会有营业外支出，但税务转让自己使用过的固定资产让申报收入交税，这样我会计账上的收入和税务上的收入就不一致了，怎么处理？
宋生老师 
04/03 11:45
你好！其实你低于账面卖了，比如100，你按80卖了，按80开票了，就按80申报就行
84785002
04/03 11:48
那卖这个车会计上又没有计入收入类科目，税务上又申报收入了，二者有差异不用处理吗？
宋生老师
04/03 11:51
你好，这个你申报的时候确实是要计入收入。不然申报不了，这个是会形成差异。
实操中一般把固定资产清理这笔，转入到其他业务收入等
84785002
04/03 11:52
好的老师，那所得税年终汇算清缴时这笔营业外支出需要调增吗？
宋生老师
04/03 11:54
你好！这个要税前扣除，得要有评估报告
84785002
04/03 11:56
什么报告？老师可以细说吗？
宋生老师
04/03 11:58
你好！比如上面说的账上100万，你按80万卖，就得要事务所出具评估报告
84785002
04/03 12:07
如果没有，就必须调增吗？
宋生老师
04/03 12:41
你好！一般就是这样，你可以问问管理员，看他的要求
84785002
04/03 13:35
老师那需要填这张表吗？怎么填？
宋生老师
04/03 13:36
你好！对的，就是这样填了
84785002
04/03 13:40
每列对应的数字都填哪个数字呢？
宋生老师
04/03 13:47
你好！这个就按顶部的项目来。我觉得还是很好理解这个意思的。你具体是哪儿不理解
84785002
04/03 14:27
第一项是填购进原价-卖价的数字吗？资产计税基础填哪个数字是填减去折旧的账面净额吗？
宋生老师
04/03 14:32
你好！是的。如果你有折旧，还要减去折旧的部分。
资产计税基础填哪个数字？你如果有发票，跟账面价值是一样的
84785002
04/03 16:52
比如现在账面净值是8万，但是车卖了5万，发票开的也是5万，资产计税基础数字我是填8万还是5万呢？
宋生老师
04/03 16:55
你好！计税基础填5万的了
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