免费问答

年末忘记将本年利润转入未分配利润，可以在第二年进行结转。未分配利润年末不用结转，但本年利润年末需要做结转。如果上年“本年利润”科目没做结转，可以在今年补做结转分录。 具体的结转步骤如下： 1.先将相关的收入和成本、费用结转到本年利润科目。 结转收入：借主营业务收入、其他业务收入、营业外收入，贷本年利润。 结转成本费用：借本年利润，贷主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、营业外支出、管理费用、销售费用、财务费用。 1.根据本年利润科目的余额状况结转未分配利润。 如果本年利润余额在贷方，即本年盈利，则借本年利润，贷利润分配——未分配利润。 如果亏损，则做相反的处理。