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问题已解决
老师，请教一下社保的账务处理问题
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稍等一会给你发过去。
04/03 13:05
84785028 
04/03 13:06
老师，不用发的，我想请教一下细节问题
郭老师 
04/03 13:06
说一下具体的什么问题？
84785028
04/03 13:08
就是我们公司的社保和工资这方法情况有些复杂，有预支工资的、也有专门挂证的，公司就承担全部社保的部分。就是这样公司承担个人社保这块的账处理是在当月缴纳当月社保时直接按工资做平，还是在所有员我次月发放工资时再按工资做平呢
郭老师
04/03 13:11
不管什么情况，你只要申报个税的，都给他在工资表里面体现。然后挂证的这些些，你专门放到一个部门里面，你可以直接写后勤，然后他们做账务处理的时候，一块儿做。然后预支工资的，你有预支，然后在工资表里面体现预支款。
郭老师
04/03 13:11
发工资的时候，从工资里扣除就行，不用做平。你计提的时候，包含在工资里面。
84785028
04/03 13:18
老师，社保费都是当月缴纳当月的，挂证的员工只是我根据社保个人部分做的工资，我的做法是在做缴纳社保费这个凭证时直接做一笔发放工资的分录 借：应付职工薪酬 贷:其他应收款 这样不可以对吗？而要在次月公司员工一起发放工资时再做这笔分录对吗
郭老师
04/03 13:19
对的，是的，你在发工资的时候一块儿做吧。
84785028
04/03 13:22
老师，我前面几个月没有正式员工，也就是说没有实发工资，所以我就全部在缴纳社保费里把这个做平了可以吗
郭老师
04/03 13:33
你好，那你工资申报怎么做的？
84785028
04/03 13:42
工资申报就是拿计时做的实发工资为0的申报表的应发金额申报的，按个人部分做的工资表
郭老师
04/03 13:58
那你的意思是想走**吗？这个查到有风险的。
84785028
04/03 14:27
老师，是的，没办法，我们这行都是这样，我也想着尽量把账做得漂亮一点
郭老师
04/03 14:29
你好，那你就做工资，个人承担的那一部分做工资，企业承担的那一部分做社保。
84785028
04/03 14:35
老师，比如我们这边个人承担的社保是500元，那我就给**人员做500元工资申报，工资表里再扣个人部分，实发就变成了0对吗
郭老师
04/03 14:36
的对的是的对的是的对的。
84785028
04/03 14:38
老师，像这种情况我可在在申报个税时能在养老、医疗、失业那几项里填个人部分吗
郭老师
04/03 14:41
可以的可以的可以的。
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