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老师，汇算清缴前收到了去年暂估的成本发票账务和税务要怎么处理呢
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你好，借主营业务成本贷应付账款暂股助的这个吗？
04/03 13:32
84785041 
04/04 09:55
之前做的是，借主营业务成本，贷应付账款暂估，现在来票了我是不是要红冲，如果是1月份开票，账务处理是不是要做在1月份，借应付账款暂估，贷主营业务成本。但是我年度汇算清缴应该怎么处理红冲的这笔费用呢
郭老师 
04/04 09:57
借，应付账款，贷，利润分配未分配利润
这个是跨年红冲的，
然后再做发票的
借，利润分配未分配利润，贷，应付账款。
84785041
04/04 09:59
那汇算清缴要怎么处理呢，汇算清缴不是根据上年度末利润表来填的吗
郭老师
04/04 10:00
你好，发票和暂估的一样吗？如果是一样的话，不需要调整。
84785041
04/04 10:03
不一样要怎么调整呢
郭老师
04/04 10:04
发票比暂估的多。纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额年财务报表不要修改。年财务报表不要修改。
郭老师
04/04 10:04
发票比暂估的少。纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额年财务报表不要修改，年财务报表不要修改。
84785041
04/04 10:11
好的，我等下看看，谢谢老师
郭老师
04/04 10:12
不用客气，工作愉快
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