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问题已解决
你好，老师，这个是需要更改2022年年报吗，怎么改
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你是2022年申报的，有问题吗？
04/03 14:19
84785031 
04/03 14:25
2022年有退税，当时的会计将退税记到了应交税费科目里，现在不知道应该怎么改了；只改22年年报的话，会提示与利润表不一致
郭老师 
04/03 14:25
不是这个的，它上面这个提示是你的即征即退的不含税销售额，增值税的销售额和所得税的不一致。
84785031
04/03 14:32
那怎么更正啊？上面也让更正呢。给税务局打电话说是让把退税填到营业外收入里，可改了年报会提示与利润表不一致，这样就导致了2022年的财报和年报是不是都得改
郭老师
04/03 14:32
你好，你要修改哪一个申报表？
郭老师
04/03 14:33
你修改哪一个申报表能说一下吗？电子税务局，我要查询税费申报及缴纳。里面有更正申报或者作废申报。
84785031
04/03 14:33
还是我反结账到23年，把22年的账调一下，调到营业外收入里，不知道怎么改了，请老师指教
郭老师
04/03 14:34
你好，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，查到什么原因了吗？能反结账修改的最好反结账修改。
84785031
04/03 14:34
年报，更正报表里，填了营业外收入后，提交会提示与利润表不一致
郭老师
04/03 14:36
哦，营业收入里面不包含营业外收入。
84785031
04/03 14:38
是的，当时的会计应该是没有把退税记到营业外收入里，所以汇算清缴的时候，营业外收入里就没有金额，应该是这个情况，导致了出现提示
郭老师
04/03 14:39
你好。营业外收入，这个在企业所得税利润总额里面，他就是不用填写到收入成本里面。
郭老师
04/03 14:40
这个收入减成本不等于利润总额。
84785031
04/03 14:40
想知道现在该怎么办，是更正22年报表还是怎么弄
郭老师
04/03 14:41
你账上没有问题是吧？账上没有问题的，修改所得税申报表。
84785031
04/03 14:44
1、当时的退税记错科目了，当时记得应交税费-退税；2、更正报表提交后，会提示与利润表不一致，以上两项都是2022年的
郭老师
04/03 14:44
哦，那你应该先修改账务处理。正确的应该是哪一个？我不知道你退的是哪一个税款。
84785031
04/03 14:46
我们是高新企业，当时申请了退增值税
郭老师
04/03 14:46
借，银行存款，
贷，应交税费，未交增值税，
借，应交税费，未交增值税。贷，其他收益或者是营业外收入。
84785031
04/03 14:50
老师，调账是调到23年吗？那我22年的报表怎么办？不可能反结账到22年吧，还牵扯到了利润表。怎么可以再联系到您？这是最后一次提问
郭老师
04/03 14:51
那你那一年是怎么做的，你当时是怎么做的？你能写一下。
郭老师
04/03 14:51
我看一下需要调整吧。
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