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老师 去年暂估的成本，今年收到当时应该开具的发票后红冲掉暂估的分录，要怎么做新的呀？
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原来的成本科目用以前年度损益调整其他科目不变红冲就可以了。
04/03 14:24
84785031 
04/03 14:29
先把以前的暂估红冲后，再做一笔以前年度损益的凭证吗
玲老师 
04/03 14:32
嗯对的一正一负他俩科目一模一样。
84785031
04/03 14:50
就是做完一模一样的分录红冲后，实际成本票入账，就做借：以前年度损益 贷：银行存款吗
玲老师
04/03 14:53
是这样对的是这样。
84785031
04/03 14:54
就是这样对吧老师
玲老师
04/03 14:58
我写吧，你抄一下。
借银行存款贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷银行存款。
84785031
04/03 14:59
第一个是红冲去年暂估成本的分录吗？第二个是今年收到发票入的分录吗？
玲老师
04/03 15:02
你这个描述是正确的对的。
84785031
04/03 15:04
老师 意思就是不用做图片的分录，直接做一笔：借：银行存款 贷：以前年度损益 来红冲暂估的成本是吧？
玲老师
04/03 15:05
正确分录我给你写了，抄上去就行了。
84785031
04/03 15:11
好的 谢谢老师，今年收到的去年成本发票足够正常入账 企业所得税汇算清缴就不用上企业所得税了吧
玲老师
04/03 15:13
算清缴前回来发票就不用调整，可以税前扣除。
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