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老师，你好请问2023年第四季度忘计提所得税，今年补计提，分录怎么做？谢谢
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借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
04/03 15:47
84784990 
04/03 15:49
那如果是次年汇算清缴所交的所得税也是一样的分录吗
东老师 
04/03 15:51
没错的，也是这么做账的
84784990
04/03 15:55
A公司的车委托那种二手交易市场卖给B公司，请问A/B公司怎么做账分录，发票就是一张二手交易市场开给B公司的
东老师
04/03 15:56
b公司 借固定资产 贷银行存款
东老师
04/03 15:57
a 公司 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
最后把差额转到营业外收支
84784990
04/03 16:12
那个销项税自己做无票收入吗？因为不是A公司直接开的发票
84784990
04/03 16:12
这种是13%还是简易征收
东老师
04/03 16:12
是的，未开票收入申报的就成
84784990
04/03 16:15
13%申报税率还是简易征收
东老师
04/03 16:16
这个是按照13%税率申报的
84784990
04/03 16:22
好的。谢谢老师
东老师
04/03 16:22
不客气，帮忙给个五星好评
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