00:10:00
问题已解决
你好老师， 项目经理自己代缴的异地税，收到工程款时扣除。这些分录怎么做呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学
扣除时候
借银行存款
税金及附加或者应交增值税
贷应收账款
04/03 16:49
84784983 
04/03 16:53
我当时缴税做的是
借：预交税金
贷：其他应付款
现在扣除了
借：其他应付款
贷什么呢
冉老师 
04/03 16:53
借：其他应付款
贷应收账款的
84784983
04/03 16:54
应收在收款的时候做了
借：银行
贷应收
84784983
04/03 16:54
现在余额是对的
冉老师
04/03 16:55
应收在收款的时候做了
借：银行
贷应收
这个收的不是全部的款的
84784983
04/03 16:56
甲方给拨款的时候
借：银行存款10
贷：应收10
冉老师
04/03 16:57
拨款的时候，代缴的不是扣除税金吗
84784983
04/03 17:01
先预交税金
借：预交增值-已交5
贷：其他应付5
收工程的时候
借：银行存款50
贷：应收账款50
往外付工程款的时候税金
借：其他应付款5
贷：？
84784983
04/03 17:01
往哪贷呢
冉老师
04/03 17:02
往外付工程款的时候税金
借：其他应付款5
贷应收账款
84784983
04/03 17:02
应收账款多了，和甲方那对不起来吧
84784983
04/03 17:03
还是另外设应收
冉老师
04/03 17:03
就是说，比如应收账款100万
实际收到95万，因为个人垫税，扣下来给个人了，项目经理垫的税款，
84784983
04/03 17:05
但是实际没有这个应收
冉老师
04/03 17:07
这个是冲减的工程款的
因为项目经理要扣下来一部分垫的，企业实际收款少一分部的
84784983
04/03 17:08
冲减的话和甲方对不起来了
冉老师
04/03 17:08
如果不冲减的话，贷方只能回冲税金科目了
84784983
04/03 17:09
那不得乱套了
冉老师
04/03 17:12
或者
借其他应付款5
贷其他应付款_项目经理5
因为他垫款de
84784983
04/03 17:16
谢谢，我明白了
冉老师
04/03 17:19
不客气，同学，祝你生活愉快
阅读 860
描述你的问题，直接向老师提问
1312
意见反馈
