适用小企业会计准则的公司，汇算清缴退税后发现账务处理错误又补交了税款。退税和补缴税款的账务处理该怎么做？_税务

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适用小企业会计准则的公司，汇算清缴退税后发现账务处理错误又补交了税款。退税和补缴税款的账务处理该怎么做？

84785012| 提问时间：2024 04/03 17:37

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，都是企业所得税税款？

2024 04/03 17:40

84785012

2024 04/03 17:42

是的，企业所得税

小林老师

2024 04/03 17:45

1，退税：借未分配利润（红字），贷应交税费-应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费-应交企业所得税（红字） 2、补缴：借未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存

84785012

2024 04/03 17:54

谢谢，明白了

小林老师

2024 04/03 17:54

客气，非常荣幸能够给您支持

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