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我们是卖方，如果货发了100元，还没给对方开具发票，那这个时候怎么做分录？如果下个月才给对方开发票50元，这个时候怎么做分录
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借发出商品贷库存商品
借银行
贷主营业务收入
应交税费
借主营业务成本贷发出商品
04/03 18:56
84785019 
04/03 19:09
发货100元
借:发出商品100 贷库存商品100
下月开票50元
借:应收账款50 贷:主营业务收入 应交税费
借:主营业务成本100
贷:发出商品100
郭老师 
04/03 19:10
不对
结转的成本不行
开了一部份成本结转那一部分
84785019
04/03 19:11
结转成本 借主营业务成本50
贷发出商品50
郭老师
04/03 19:13
销售数量乘以入库单价，你收入和成本不一定是一样的吧。而且，你现在做的这个金额还小，收入小于成本了。
84785019
04/03 19:15
就是开的票那部分对应的成本结转是不是？
84785019
04/03 19:17
那库存商品科目一直放那咋处理掉
郭老师
04/03 19:17
是的对的。一直挂在发出商品。
84785019
04/03 19:19
我说的库存商品科目
郭老师
04/03 19:22
库存商品在贷方
现在没有余额了
郭老师
04/03 19:22
入库的时候借库存商品，那现在发出去贷库存商品
84785019
04/03 19:31
事实上也不这样做吧 感觉太麻烦了
郭老师
04/03 19:32
对的，是的，就得这么做。
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